家族在财富管理与传承中容易被忽略的刑事责任风险

从家族企业的发展历程看，大部分家族企业都是自伴随着改革开放的进程发展而来。在这四十年的发展中，因发展速度快，发展机遇多，家族企业很少能停下脚步整理和思考，被汹涌澎湃的改革发展大潮推动前行，加之传统家族企业传统封闭式的经营模式，自觉不自觉落入了惯性和所谓的潜规则中，误以为一些社会现象是普遍存在的，法不责众，便法制观念淡薄，一些企业家无论是抱着铤而走险、不以为然的心态，还是不知法、不懂法，触犯法律，被追究刑事法律责任。

近几年来，随着人们法制观念的增强和一些媒体曝出的家族企业家被追究刑事责任活生生案例的警示，已引起家族的重视，但依然有一些刑事责任风险多为人所不知或忽略。家族一旦触碰到刑事责任，不仅让家庭、家族一夜之间发生从天堂到地狱的巨变，甚至给家族企业带来毁灭性打击，不禁让人扼腕叹息。

家族企业避免刑事法律风险不仅是家族财富管理与传承的前提，或也是家族企业生死存亡的高压线。

笔者从家族企业在经营中经常遇到的情况中梳理出常常被人忽略的一些刑事法律风险，给家族企业一些提示，避免触及这些高压线。

 一家族企业易被忽略的刑事法律风险

 （一）家族企业在开办、关闭中的刑事法律风险

1.虚报注册资本罪：申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。

2.虚假出资、抽逃出资罪：公司发起人、股东违反公司法的规定未交付货币、实物或者未转移财产权，虚假出资，或者在公司成立后又抽逃其出资，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

3.妨害清算罪：公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

4.虚假破产罪：公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产，实施虚假破产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

（二）家族企业在日常经营中的刑事法律风险

1.隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪：隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

2.假冒注册商标罪：未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与其注册商标相同的商标，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

3.侵犯商业秘密罪：有下列侵犯商业秘密行为之一，给商业秘密的权利人造成重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;造成特别严重后果的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

（1）以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获取权利人的商业秘密的；

（2）披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密的；

（3）违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密的。

4.串通投标罪：投标人相互串通投标报价，损害招标人或者其他投标人利益，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。投标人与招标人串通投标，损害国家、集体、公民的合法利益的，依照前款的规定处罚。

5.拒不执行判决、裁定罪：对人民法院的判决、裁定有能力执行而拒不执行，情节严重的，处三年以下有期徒刑、拘役或者罚金；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

（三）家族企业在商业交易中刑事法律

风险

1.对非国家工作人员行贿罪：为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。

2.对单位行贿罪：为谋取不正当利益，给予国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体以财物的，或者在经济往来中，违反国家规定，给予各种名义的回扣、手续费的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

3.介绍贿赂罪：向国家工作人员介绍贿赂，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。介绍贿赂人在被追诉前主动交待介绍贿赂行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。

（四）家族企业在融资中的法律风险

1.贷款诈骗罪：有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

(1)编造引进资金、项目等虚假理由的;

(2)使用虚假的经济合同的;

(3)使用虚假的证明文件的;

(4)使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的;

(5)以其他方法诈骗贷款的。

2.集资诈骗罪：以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。

3.非法吸收公众存款罪：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

4.欺诈发行股票、债券罪：在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额百分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。

5.违规披露、不披露重要信息罪：依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。

6.操纵证券、期货市场罪：有下列情形之一，操纵证券、期货市场，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

(1)单独或者合谋，集中资金优势、持股或者持仓优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;

(2)与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券、期货交易，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;

(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易，或者以自己为交易对象，自买自卖期货合约，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量的;

(4)以其他方法操纵证券、期货市场的。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

（五）家族企业成员在日常生活中刑事法律风险

1.重婚罪：有配偶而重婚的，或者明知他人有配偶而与之结婚的，处二年以下有期徒刑或者拘役。

以上是一些经常被忽略的刑事法律风险。还有许多常规的刑事法律风险以及不同行业、领域中特殊的法律风险需要家族和家族企业根据自身的特点和情况予以关注。

二家族刑事法律风险的防范

家族企业发展四十年，来之不易。随着社会的发展，情势已经发生了重大变更，经营和发展也需要调整思维方式和经营、管理与社会交往方式。面对一些法律风险，需要家族领袖和管理者应有防范意识和防范措施。

1．不断学习和更新理念意识，尊重规则和秩序

随着社会和经济的发展，出现了许多新经济和商业模式，资本推动，融资模式不断更新，人工智能的推动，商业规则也在不断更新中，法律法规也会随着上述变化在不断更新和修订。加之世界经济的一体化和中国一带一路的推进，家族企业不再是之前的封闭式管理和发展了，家族领袖和管理者需要不断更新观念和意识，培养契约精神和尊重规则秩序的意识，在规则内行事，才能防患于未然，延用过去的一套和侥幸心理会为家族带来很大的风险。

2．做好家族企业发展规划，稳扎稳打，避免发展过急导致资金链断裂而铤而走险

家族企业发展到一定阶段，应该开始整理和总结，进入有序经营和发展。家族领袖和家族企业管理者需对企业有更长远的发展规划，不能为了暂时的利益和机会放下自身的发展规划。有许多家族企业为各种所谓的暴利机会常常举全力一搏，最后造成家族和家族企业资金链断裂，为了快速弥补资金缺口开始铤而走险，以为可以度过难关，最后却以身试法，整个家族和企业走向破产。

3．正确处理官商关系、商业合作关系和竞争对手关系

在过往的经历中，常常听到许多家族企业在选择事业投入时考虑是否能处理好与当地主要政府官员的关系，能否得到当地政府官员的支持，是事业发展的关键推动力。在与政府官员的交往中，难免有金钱往来。让家族与家族企业走在了所谓的“河边”。随着国家反腐风暴，许多家族企业被贪腐官员牵连，受到法律的惩罚。

家族企业的发展还需处理好商业合作及与竞争对手的关系。合作才能共赢，不能局限在简单狭隘的眼前利益，考虑更长远，诚信互助，家族企业的生态环境才能更好，在好的环境中企业才会呈良性循环，无论是合作伙伴还是竞争对手，都会成为家族和家族企业的助力。

4．建立完善的企业治理结构，内部法律风险控制部门与外部专业律师团队结合做好风险防控

现代家族企业应当建立完善的企业治理结构。法律风险控制是企业治理结构中必备的环节。与企业的发展部门相比，风险控制部门往往就是企业高速运行这部快车的刹车系统。前行固然是主要的，但对一个高速发展的企业，刹车系统更为关键和致命。与内部风险防控相比，外部律师团队更具丰富的实践经验和专业分工的精细。将具有一定专业知识并十分了解企业情况的内部风控与执业经验丰富的外部律师团队结合，可以更全面的控制企业风险，让高速发展的企业无后顾之忧。

5.家族领袖和核心成员应保持自律和正确的价值观，为家族成员起到表率作用

在家族企业发展过程中，一些家族领袖和家族成员多多少少会出现一些家庭问题。有的是过去的婚姻基础不好，后来在家族发展中与一些共同打拼的异性伙伴产生感情；有的是夫妻共同创业，家庭和企业无界，角色难以调整，在发展中逐渐产生各种各样的矛盾，日积月累年难以化解；有的随着财富的积累，难以抵抗声色犬马的诱惑，造成家庭破裂或同床异梦，造成家庭结构多元、复杂，严重影响了家庭、家族的关系，并也影响了家族企业的发展。家族领袖和承担家族企业管理的家族成员担负着家族、家族企业发展的责任和使命，对整个家族和后代有着深刻的影响。保持自律，不断提升完善自我，不但是自我的需求，也是整个家族和家族企业发展的需求。

一个家族、家族企业能否走得好、走得远，能否永续传承，不仅需要微观上每一天、每一年、每一件事上的做到，也需要宏观上有所规划。这就要求每一代家族领袖和承担家族企业管理的家庭成员有正确价值观、视野和格局，不仅可以带领家族和家族企业有更好的发展，还需将家族精神传承下去，让家族和家族企业永续辉煌。